Такие заявления принимаются до 1 февраля 2025 года.

Новый вычет может применяться и к ранее открытым ИИС с того года, в котором налогоплательщик представит заявление в соответствии с законом.

Как отправить заявление?

1. Зайти в ЛК на сайте налоговой.

2.Открыть каталог обращений.

3. Нажать на подраздел «индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения».

4. Выбрать «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на долгосрочное владение (ДСГ)».

5. Выбрать в выпадающем списке договор с брокером, который был заключен на ведение старого ИИС.

6. Сверить сформированное заявление.

7. Подписать электронной подписью, нажать «отправить».

Подать заявление в ФНС также можно по почте или лично в инспекции.

Обращаем внимание, что в настоящее время законодательством предусмотрен беззаявительный порядок предоставления льгот на основании сведений, полученных налоговыми органами от уполномоченных органов.

К таким сведениям относятся:

• сведения о назначении пенсий, а также информация о достижении лицом возраста 55 и 60 лет (соответственно для женщин и мужчин), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
• сведения об инвалидности I и II группы, о лицах, имеющих статус «дети-инвалиды»;
• сведения о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей;
• сведения о лицах, относящихся к категории «предпенсионеры»;
• сведения о лицах подвергшихся радиации и принимавших участие в ликвидации последствия аварий (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», Семипалатинский полигон; река Теча);
• сведения о ветеранах боевых действий;
• сведения о владельцах хозпостроек площадью объекта не более 50 кв. м.

Кроме того, с 01.01.2025 законодательством предусмотрено предоставление сведений о лицах, участниках Специальной Военной Операции и членах их семей.

Это значит, что налоговый орган применит льготы в том числе и в беззаявительном режиме на основании сведений, полученных при информационном обмене с СФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты населения и федеральными органами исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба.

В отношении вышеуказанных налогоплательщиков предусмотрены как вычеты кадастровой стоимости 600 кв.м., одного земельного участка при определении налоговой базы при исчислении земельного налога (кроме категории налогоплательщиков, имеющих статус участника СВО), при расчете налога на имущество физических лиц — уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в отношении лиц, имеющих статус члена многодетной семьи, в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, так и льготы по налогу на имущество физических лиц, выраженные в освобождении от уплаты налога на один объект каждого вида, относящийся к квартире, комнате, жилому дому, гаражу.

При этом льготы по налогу на имущество физических лиц не предоставляются в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности.

Обращаем особое внимание граждан, имеющих статус льготной категории налогоплательщиков, но не поименованных выше.

Рекомендуем Вам заявить о своем праве на льготу до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2024 год, то есть до 1 апреля 2025 года.

Заявление о льготе может быть представлено лично, по почте, посредствам электронных сервисов (Личный кабинет налогоплательщика, Единый портал государственных и муниципальных услуг), а также передано через МФЦ.

Форма заявления о льготе утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@ «Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме».

С полным перечнем дополнительных (не отраженных в Налоговом кодексе) льгот, установленных представительными органами муниципальных образований Краснодарского края, на территории которых расположены объекты налогообложения, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Есть одно важное условие: помимо выполнения нормативов, в том же календарном году необходимо пройти медицинскую диспансеризацию.

Размер вычета составляет 18 000 рублей за налоговый период (календарный год). Эта сумма освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). К примеру, если гражданин платит налог по ставке 13%, то он сможет вернуть 2340 рублей.

Выплата носит заявительный характер. В 2025 году вычет можно получить через работодателя. В 2026 году заявить своё право можно на сайте ФНС России, представив декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год.

Это новая мера поддержки семей с детьми. С 2026 года вычет будут получать работающие родители двух или более детей, если размер дохода семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума на человека (в каждом регионе — своя величина)

Размер выплаты будет рассчитываться индивидуально и составит 7% из 13% уплаченного налога на доходы физических лиц.

Таким образом, фактически ставка НДФЛ для таких семей составит 6%. Получать новую меру поддержки будут по итогам прошедшего года.

Эту семейную выплату не будут учитывать при определении права на другие меры соцподдержки.

Чтобы получить вычет таким способом, необходимо обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на получение вычета у работодателя. Проще всего отправить такое заявление через Личный кабинет налогоплательщика https://lkfl2.nalog.ru/lkfl.  О подтверждении права на вычет налоговые органы уведомят работодателя сами.

С 26 марта 2024 года действует обновленная форма заявления

http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202402260028. В строке 070 теперь можно указать и расходы на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения.

Кроме того, в этом году увеличены лимиты по социальным вычетам:

• до 110 тыс. рублей — на обучение ребенка
• до 150 тыс. рублей — на собственное обучение, медицинские услуги, покупку лекарств, фитнес-услуги, а также на расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования.

Те, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн рублей в год, могут рассчитывать на больший размер возврата – 15% от суммы вычета.

Если не обратиться к работодателю в том же календарном году, в котором возникли расходы, можно в течение трех следующих лет получить налоговый вычет, представив декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были понесены расходы.

Мера поддержки доступна официально трудоустроенным родителям, опекунам и попечителям. Вычет можно получать начиная с месяца рождения ребёнка.

Налог компенсируется до месяца, в котором доход родителя превысит 350 тысяч рублей (до вычета НДФЛ). То есть, для работника с зарплатой 35 тысяч рублей вычет будет действовать с января по октябрь включительно. С ноября выплату приостановят до следующего года.

Если ребёнок один или их двое, за каждого в зарплате от налога освобождают 1400 рублей в месяц. За третьего и последующих детей сумма, не облагаемая налогом, — 3000 рублей за каждого.

Оформить налоговый вычет можно только в одном из мест работы. Перечень документов для направления оформления вычета можно найти на сайте ФСН.

• Я продал земельный участок, образованный в результате раздела. С какого момента считается срок нахождения участка в собственности?

Срок нахождения в собственности земельных участков, образованных в результате раздела, исчисляется с даты государственной регистрации права на них в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

• Как распределяется налоговый вычет при продаже квартиры, находившейся в общей долевой собственности?

При продаже физическими лицами по одному договору купли-продажи объекта недвижимого имущества, находящегося в их общей долевой собственности, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между собственниками пропорционально доле в праве собственности, а не в размере 1 000 000 рублей на каждого собственника.

• Можно ли включить расходы на ремонт имущества в налоговый вычет?

Расходы на ремонт имущества не относятся к расходам, связанным с приобретением этого имущества и не уменьшают доходы, полученные от его продажи.

• Могу ли я подтвердить расходы на приобретение недвижимости договором купли-продажи?

В случае расчетов между физическими лицами договор купли-продажи (акт приема-передачи объекта имущества (в частности, транспортного средства)), содержащий информацию о факте уплаты покупателем денежных средств по такому договору, может быть применим в качестве платежного документа, подтверждающего фактически произведенные покупателем расходы.

• На жилье, купленное у родственников, вычет не дают?

При приобретении объектов недвижимого имущества у взаимозависимых лиц (супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны (попечители) и подопечные) имущественный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется.

• Можно ли перенести часть вычета на лечение на следующий год?

Налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщикам за тот налоговый период, в котором произведены такие расходы.

• Обязателен ли код услуги в справке об оплате медицинских услуг?

Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации должны содержать код услуги, оказанной медицинским учреждением.

• Договор на страхование жизни заключен на 3 года. Можно ли получить социальный налоговый вычет?

Договор долгосрочного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателями по договору добровольного страхования жизни должны выступать только сам налогоплательщик либо члены его семьи и (или) близкие родственники, поименованные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

фото: teawiki.ru

Меры поддержки включены в план обеспечения устойчивого развития экономики и социальной стабильности Краснодарского края.

Участники нацпроекта «Производительность труда» входят в список системообразующих организаций регионального значения и смогут воспользоваться еще рядом утвержденных мер поддержки: льготными займами Регионального фонда развития промышленности под 2%, «нулевой» налог на имущество и другими.

Предприятие сможет вернуть средства в качестве налогового вычета за покупку основных средств производства-сырья, материалов, оборудования, ремонт, модернизацию и строительство производственных площадей.

Также в Краснодарском крае для системообразующих предприятий, оказавшихся в сложной ситуации, предусмотрены субсидии в размере 50% ключевой ставки Банка России на возмещение части затрат по кредитным процентам. Если организация сохранит 90% сотрудников, то ей выплатят один минимальный размер оплаты труда на каждого работника.

С полным перечнем дополнительных региональных мер поддержки, внесенных в план обеспечения устойчивого развития экономики и социальной стабильности Кубани, можно ознакомиться на сайте краевого министерства экономики.

По материалам пресс-службы администрации Краснодарского края

Я — индивидуальный предприниматель. Собираюсь приобрести квартиру. Имею ли я при этом право на получение налогового вычета? — Сергей. п. Афипский.

На вопрос отвечает адвокат, член Адвокатской палаты Краснодарского края Руслан Фаридович Сайфутдинов:

— В первую очередь разберёмся с терминологией. Итак, налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, то есть сумму, с которой уплачивается налог. В некоторых случаях это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например в связи с приобретением жилого помещения (дома, квартиры, комнаты и доли).

В российской действительности не просто физические лица, но и физические лица в статусе индивидуального предпринимателя приобретают имущество в собственность.  Таким образом, и они имеют право на возврат уплаченного налога на доходы физического лица.

Но для того чтобы получить налоговый имущественный вычет, предприниматель должен иметь доход, с которого он уплачивает налог на доходы физических лиц, ставка по которому составляет 13%. В противном случае налоговый орган откажет в предоставлении имущественного вычета.

То есть ИП, который находится на специальном налоговом режиме, таком как упрощённая система налогообложения, единый налог на вменённый доход, единый сельскохозяйственный налог или патентная система налогообложения, лишён возможности воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилья.

Поэтому предприниматель помимо доходов, по которым он уплачивает налог по специализированной системе налогообложения, должен иметь доход, с которого уплачивает НДФЛ по ставке 13%.

Предоставление налогового вычета для ИП носит заявительный характер, при этом предприниматель должен предоставить в налоговый орган по месту своего учёта налоговую декларацию с приложением заявления, а также документов, подтверждающих право на такой вычет. При подаче декларации ИП должен передать в налоговый орган и документ, подтверждающий приобретение жилого помещения: договор, выписку из ЕГРН. При этом недвижимость может быть оформлена как на ИП, так и на его супруга, а также ребёнка.

Существует возможность получения вычета и при других обстоятельствах, например при наличии у супруга индивидуального предпринимателя дохода, с которого уплачивается налог по ставке 13%.

Данная статья может дать вам общее понимание о налоговом вычете. Детальный разбор индивидуальных юридических запросов осуществляется на личных консультациях адвоката.

В случае заинтересованности приобретения таких знаний вы можете написать на электронную почту: sairus-law@yandex.ru или в редакцию газеты или позвонить по телефону 8-989-266-49-10. Тогда будет проведён бесплатный юридический семинар. А также вы можете проконсультироваться в индивидуальном порядке.

По любым другим юридическим вопросам по уголовным делам, гражданским делам, в том числе семейным, наследственным, земельным, страховым и другим спорам, а также по административным делам можно обратиться за консультацией.